Mi esposa y yo hemos acumulado una cantidad significativa en varias pensiones de contribución definida.
Tenemos la suerte de tener dos pensiones de prestación definida y nuestra pensión estatal, que es suficiente para tener una jubilación muy cómoda.
Por lo tanto, siempre se planeó que nuestra pensión de contribución definida fuera utilizada como red de seguridad de último recurso (por lo que es poco probable que alguna vez se use) y para pasar estos ahorros a nuestras hijas para protegerlas del impuesto a la herencia.
Según tenemos entendido, como resultado del Presupuesto de octubre, las pensiones de aportación definida entrarán en el ámbito del impuesto de sucesiones (después de 2027).
Entonces, decidimos tomar nuestra suma global libre de impuestos del 25 por ciento y reducir el resto de nuestra pensión durante los próximos 10 años (para reducir el impuesto sobre la renta).
Creemos que las disposiciones se consideran ingresos a efectos del impuesto sobre la renta, lo cual aceptamos.
Impuesto sobre sucesiones: el gobierno planea someter las pensiones al impuesto sobre sucesiones a partir de abril de 2027
Pero, ¿la cantidad realizada (después del impuesto sobre la renta) cuenta como ingreso excedente (ya que tenemos suficientes otros ingresos y activos para no necesitar el monto retirado), de modo que podamos donar a nuestras hijas el exceso de ingresos y así quedarnos fuera? impuesto de herencia
Mi esposa tiene más de 60 años y yo tengo poco más de 70 y, en general, gozo de buena salud. Por lo tanto, esperamos vivir lo suficiente para donar el dinero de nuestra disposición y aplicar la regla de los siete años sobre donaciones para evitar el impuesto a la herencia.
Pero sería mejor si pudiéramos regalar el dinero como ingreso adicional y evitar la necesidad de aplicar la regla de los siete años.
¿Puede aconsejarnos? ¿Afecta esto la forma en que sorteamos y damos obsequios, por ejemplo, aceptaciones mensuales o anuales?
Tanya Jeffries, Esto es dinero, respondió: La intención del Gobierno de someter las pensiones al impuesto sobre sucesiones a partir de abril de 2027 ha trastornado los planes cuidadosamente trazados de muchas familias.
Los ricos podrían enfrentarse a un “doble impacto fiscal” sobre las pensiones heredadas de hasta el 70,5 por ciento según las nuevas normas.
Hemos recibido una avalancha de preguntas de lectores sobre cómo minimizar el impuesto a la herencia. Vea el cuadro a continuación.
En tu caso, hemos pedido a un experto en finanzas que analice tu idea de mantener tus pensiones fuera de las garras del fisco y te dé algunos consejos sobre cómo ponerla en práctica.
William Stevens, jefe de planificación financiera del gestor patrimonial Killick & Co, respondió: Parece que hizo un gran trabajo ahorrando para la jubilación y potencialmente dejando un legado a sus beneficiarios.
Sin embargo, como bien señala, a partir de abril de 2027, dejar una pensión a otra persona que no sea su cónyuge tendrá consecuencias fiscales diferentes y estará sujeto al impuesto de sucesiones.
Su situación implica una combinación de pensión de contribución definida, pensión de beneficio definido y pensión estatal que crea una base financiera sólida.
Las medidas que está considerando, como retirar fondos de su pensión de contribución definida para reducir la exposición al impuesto sobre sucesiones al hacer donaciones a sus hijas, son prudentes.
William Stevens: Un enfoque escalonado de su estrategia de obsequios puede ayudar a gestionar los impuestos sobre la renta
Según las normas actuales del impuesto a la herencia, las donaciones realizadas durante la vida generalmente se consideran “transferencias potencialmente exentas” (PET).
Esto significa que están sujetos a la regla de los siete años: si vive siete años después de realizar la donación, no se incluirá en su patrimonio a efectos del impuesto sobre sucesiones.
Sin embargo, existe una regla menos conocida llamada gastos ordinarios fuera de las deducciones de ingresos.
Para poder optar a este descuento, los regalos deben cumplir las siguientes condiciones:
1. Regularidad: Los obsequios deben crear un patrón, como pagos mensuales o anuales, que demuestren regularidad.
2. Fuente de Ingresos: Las donaciones deben realizarse con sus ingresos habituales (no con capital ni con ahorros).
3. Sin efectos adversos: Después de hacer la donación, deberías tener ingresos suficientes para mantener tu nivel de vida normal.
La cuestión clave es si la reducción de la pensión se considera un ingreso para este fin. La respuesta corta es sí, los retiros de pensiones se tratan como ingresos sujetos a impuestos según la ley del impuesto sobre la renta del Reino Unido.
Esto significa que, si los retiros son parte de un patrón regular y se cumplen otras condiciones, las donaciones hechas a partir de ellos pueden calificar para la deducción de ingresos adicionales.
Cómo aprovechar la regla de los ‘ingresos excedentes’
Para aumentar las posibilidades de que su regalo califique para un descuento, considere seguir los siguientes pasos.
Establecer un patrón regular
Haga esto tanto para retiros de pensiones como para donaciones. Por ejemplo, si realiza retiros de fondos mensuales o anuales, haga una donación equivalente pronto. Esto crea un vínculo claro entre sus ingresos y sus donaciones.
mantener registros
Mantenga una documentación exhaustiva de sus ingresos, gastos y donaciones. D Formulario oficial IHT403 Puede ayudar aquí.
anunciar el sorteo
Aunque no es un requisito legal, considere hacer un anuncio formal de obsequio para que sus hijas sepan y documenten sus intenciones.
Obtenga asesoramiento fiscal
Trabaje con un asesor fiscal o un planificador financiero para garantizar el cumplimiento de las normas y optimizar su estrategia de donaciones.
¿Qué más recordar?
Aquí vale la pena considerar las implicaciones fiscales de retirar los ingresos para hacer una donación; en otras palabras, si hubieras reducido una tasa más alta del impuesto sobre la renta al 40 por ciento, también se te cobraría un 40 por ciento sólo para mitigar el impuesto a la herencia.
Un enfoque escalonado de esta estrategia de donaciones puede ayudar a gestionar los impuestos sobre la renta distribuyendo los retiros a lo largo del tiempo para evitar superar umbrales impositivos más altos.
Dada su edad y su buena salud, su plan para distribuir activos a lo largo del tiempo se alinea bien con los principios de planificación patrimonial.
Sin embargo, esté atento a cualquier cambio legislativo adicional en las normas de impuestos sobre pensiones y sucesiones, ya que pueden afectar su estrategia.
Las revisiones periódicas con un planificador financiero garantizarán que su plan siga siendo eficaz.
Al estructurar retiros regulares y donaciones posteriores de su pensión, puede aprovechar el gasto normal de la deducción de ingresos para evitar la regla de los siete años y reducir la obligación del impuesto sobre sucesiones de su patrimonio.
La coherencia, la documentación y el asesoramiento profesional son clave para maximizar los beneficios de este enfoque.
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