Alivio del impuesto a las pensiones: el próximo año, más de un millón de trabajadores con salarios bajos deberían estar atentos a las cartas de HMRC que ofrecen un pago modesto en sus cuentas bancarias.
El gobierno ha lanzado un nuevo plan de complemento de pensiones para personas de bajos ingresos.
Las personas que ganan menos que la asignación personal de £12.570 no obtienen desgravación fiscal sobre las contribuciones a las pensiones.
El nuevo plan proporcionará exención de impuestos sobre las cuentas bancarias. ¿Puedes explicar cómo funciona el esquema?
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La respuesta de Steve Webb: Una carta de HM Revenue and Customs no es motivo de celebración, pero el año que viene se debería ofrecer una carta a más de un millón de trabajadores mal pagados para que depositen una modesta suma en sus cuentas bancarias.
La cuestión afecta a un grupo específico de empleados que pueden decir “sí” a las siguientes tres preguntas al final del año fiscal en curso:
– ¿Su renta imponible fue inferior a £12 570 (después de tener en cuenta las contribuciones a la pensión)?
– ¿Hizo usted una aportación personal a una pensión laboral?
– ¿Está su pensión exenta de impuestos mediante el sistema de ‘remuneración neta’?
La respuesta a la tercera pregunta ya debería estar clara para los lectores habituales de mi columna, pero como recordatorio rápido, hay dos maneras en que los ahorradores de pensiones pueden beneficiarse de la desgravación fiscal sobre sus contribuciones.
El primero se conoce como Alivio en la Fuente (RAS), donde las contribuciones se realizan con su salario neto después de impuestos.
Este es el enfoque adoptado para las pensiones personales y algunos planes laborales como Nest.
En este caso, HMRC paga la desgravación fiscal directamente a su fondo de pensión a la tasa básica.
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Tenga en cuenta que estos trabajadores con salarios bajos *obtienen* alivio aunque sus ingresos estén por debajo del umbral impositivo.
El segundo es el acuerdo de pago neto en el que las contribuciones se toman de su salario bruto y sobra su factura de impuestos sobre la renta.
En este caso, el dinero destinado a su pensión debería beneficiarse de una desgravación fiscal, ya que la contribución a la pensión ha reducido su base imponible.
Este enfoque se utiliza principalmente para planes de pensiones ocupacionales basados en fideicomisos.
En la mayoría de los casos, ya sea que se utilice el método RAS o Net Pay, el resultado para el individuo será muy similar.
Pero durante muchos años ha existido la preocupación de que un grupo de trabajadores pueda salir perdiendo si su empleador opta por un plan que proporcione desgravación fiscal a través de la vía del salario neto.
Se trata de trabajadores cuyos salarios están por debajo (o ligeramente por encima) del umbral impositivo.
Esto es más fácil de ver a través de un ejemplo numérico.
Consideremos el caso de un trabajador que gana £10.000 al año y que está automáticamente inscrito en una pensión del lugar de trabajo y que quiere conservar £500 en su pensión.
Si son miembros de un plan RAS, pueden pagar £400 de su salario neto y luego HMRC agregará una desgravación fiscal de £100, lo que hace un total de £500.
Pero si son miembros de un plan de salario neto, el pago de contribuciones a las pensiones no tendrá ningún impacto en su factura fiscal porque sus ingresos están por debajo del umbral impositivo.
Esto significa que les cuesta £500 poner £500 en una pensión, £100 más que sus contrapartes en un plan RAS.
Después de mucha presión, el gobierno finalmente admitió que era injusto penalizar a estos trabajadores de bajos ingresos por una decisión sobre la que no tenían control, ya que eran sus empleadores quienes elegían un plan u otro, no los suyos.
Steve Webb responde a sus preguntas sobre pensiones
Así, en julio de 2022 y tras consulta, se anunció que El gobierno establecerá un plan de recuperación Para ayudar a estas personas.
La forma en que funcionará el plan es que, desde finales de 2024/25, HMRC examinará la información de membresía de los planes de pensiones que brindan desgravación fiscal a través de acuerdos de pago neto.
Esto identificará a los trabajadores que obtienen ingresos iguales (o ligeramente superiores) al umbral impositivo y que han realizado contribuciones personales al plan.
Luego, HMRC les escribirá solicitándoles los datos bancarios y pagará directamente en su cuenta bancaria (no en su pensión).
El monto del pago será únicamente el impuesto sobre la renta pagadero sobre la contribución a la pensión.
Entonces, por ejemplo, si alguien paga £500 a una pensión ocupacional utilizando el sistema de pago neto, HMRC depositará £100 en su cuenta bancaria.
Esto significa que terminarán con £500 en su pensión pero con un costo neto de £400, lo mismo que el plan RAS.
En términos de tiempo, HMRC simplemente dice: «El pago se efectuará tan pronto como sea posible después del ejercicio fiscal en el que se haya realizado la aportación.»
HMRC especula que puede haber Alrededor de 1,2 millones de beneficiarios potencialesY es probable que alrededor de las tres cuartas partes de ellos sean mujeres.
Una vez que una persona proporciona datos bancarios, no está obligada a hacerlo nuevamente.
Mientras sigan ganando por debajo del umbral impositivo y contribuyendo a un plan de pago neto, seguirán recibiendo pagos anuales.
Lo que no sorprende es que el Tesoro de Su Majestad esté estimando el costo anual relativamente bajo para los pagos bajo el plan: solo £10 millones en 2025/26 y £15 millones en 2026/27.
La razón por la que las cifras son tan bajas es que el gobierno estima que el proyecto no logrará alcanzar una proporción significativa de sus objetivos.
Esto se debe en parte a que la fuerza laboral con salarios bajos puede ser particularmente transitoria y, por lo tanto, es posible que algunos datos de contacto actualizados no estén disponibles para algunos.
Pero un gran desafío es que es posible que algunas personas no respondan la carta (quizás si el pago es demasiado bajo) o piensen que es una estafa.
Por lo tanto, es vital que, cuando las cartas comiencen a enviarse el próximo año, HMRC lance una campaña para tranquilizar a los destinatarios de las cartas y alentar a las personas que son elegibles pero que no han recibido una carta a presentarse.
Con suerte, HMRC también ayudará a garantizar que las personas puedan distinguir entre cartas genuinas sobre este tema y estafadores que simplemente intentan obtener datos bancarios.
Ya existe una sección en el sitio web de HMRC Cómo saber si una comunicación que puede ser por sí sola es genuina.
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