Pensión estatal diferida: ¿Cuál es la situación fiscal cuando se recibe una suma global después del aplazamiento según las normas anteriores a 2016?
Aplacé mi pensión estatal hace 12 años y no tengo intención de reclamarla en el corto plazo, optando por una suma global durante algunos años cuando tengo más de 80 años.
¿Estoy en riesgo de recibir un impuesto de suma global?
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La respuesta de Steve Webb: Veo que usted alcanzó la edad de jubilación antes del 6 de abril de 2016 y, por tanto, entró en el “antiguo” sistema de pensiones estatal.
Este sistema hace que diferir su pensión estatal sea relativamente poco atractivo en determinadas circunstancias, por lo que vale la pena analizar sus opciones antes de analizar específicamente los impuestos.
Como usted sabe, tendrá dos opciones principales cuando finalmente decida solicitar su pensión estatal.
El primero es recibir una pensión regular significativamente mejorada. Para ser más específicos, su pensión aumentará un 10,4 por ciento por cada año completo de aplazamiento.
En su caso, se le ofrecerá más del doble de la pensión habitual que habría recibido ahora si no se hubiera retrasado.
La segunda opción es recibir todos los pagos de pensión que ha realizado hasta el momento en forma de una suma global más intereses.
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Si tiene la opción ahora, si está pensando en optar por la opción de pensión regular mejorada, existen argumentos sólidos para terminar su pensión antes.
Aunque obtiene un 10,4 por ciento adicional por cada año que retrasa su pensión, esa mejora es la misma ya sea que esté recién jubilado o tenga más de 70 años.
Pero en el último caso –en promedio– tendrá muchos menos años para cobrar esa pensión mejorada. En resumen, por lo tanto, construir una pensión regular más alta se vuelve menos atractivo con cada año de retraso.
En lugar de eso, optará por la pensión perdida más intereses.
Las tasas de interés se fijan por encima de la tasa base del Banco de Inglaterra más un 2 por ciento. Cuando alcanzó la edad de jubilación por primera vez, la tasa base era solo del 0,5 por ciento, por lo que gana un interés del 2,5 por ciento sobre su pensión diferida.
Pero con el tipo base del Banco de Inglaterra ahora en el 5,25 por ciento, estás ganando el 7,25 por ciento de tu pensión estatal diferida. Se trata de una tasa de interés bastante impresionante para una “inversión libre de riesgo”.
Esto nos lleva a la cuestión de los impuestos.
Si opta por la pensión regular más alta, su pensión estatal simplemente se sumará a sus otras fuentes de ingresos sujetos a impuestos.
Dado que actualmente se las arregla sin su pensión estatal, supongo que recibirá una cantidad decente de otros ingresos.
Con el tipo base del Banco de Inglaterra ahora en el 5,25%, usted ganará el 7,25% de su pensión estatal diferida. Se trata de una tasa de interés bastante impresionante para una “inversión libre de riesgo”.
Si es así, agregar una gran pensión estatal regular podría potencialmente colocarlo en una categoría impositiva más alta, con un 40 por ciento (o más) de su premio diferido en el impuesto sobre la renta.
Sin embargo, hay buenas noticias si opta por una suma global.
Cuando HMRC calcula el impuesto que usted debe sobre la suma global de su pensión estatal, analiza su tasa de impuesto sobre la renta *excepto por una cantidad* y luego aplica esa tasa a su suma global total.
Pero si actualmente sólo es un contribuyente con tasa básica, esto significa que solo pagará el 20 por ciento de impuestos sobre la suma global total.
Esto a pesar de que 12 años de pensión estatal, más intereses, podrían fácilmente llevarte a la banda impositiva del 40 por ciento.
Probablemente sea justo que plantee también la cuestión de que, en el desafortunado caso de que usted muera sin haber cobrado nunca su pensión estatal.
Hablé de esto con más detalle en una columna anterior: Sus herederos podrían salir perdiendo si usted retrasa la pensión estatal y muere.
Como usted estaba bajo el “antiguo” sistema de pensiones estatal, cualquier cónyuge supérstite puede heredar la pensión que usted no recibió en forma de una suma global sujeta a impuestos o beneficiarse de otra manera de una “pensión estatal adicional” a su propia pensión.
Pero si no tiene cónyuge, sus herederos pueden reclamar una pensión retroactiva de tres meses, excepto que el dinero que usted perdió se pierde en gran medida.
Por último, en aras de la exhaustividad, debo mencionar que para las personas que hayan alcanzado la edad de jubilación después del 6 de abril de 2016, la opción de la suma global más intereses ya no está disponible.
En cambio, sólo recibirá un 1 por ciento adicional de su pensión estatal por cada 9 semanas de retraso, lo que equivale a un 5,8 por ciento adicional anual.
Si alguien que recibe el nuevo sistema de pensiones estatal ha aplazado su pensión estatal y muere antes de recibirla, las reglas sobre lo que puede recibir un cónyuge supérstite se establecen aquí: Heredar una pensión estatal diferida.
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