La Canciller dijo que la congelación de los umbrales del impuesto sobre la renta finalmente terminará a partir de 2029.
El umbral congelado ha dado lugar a una masiva campaña fiscal furtiva en los últimos años. Aunque ni los gobiernos laboristas ni los conservadores anteriores han aumentado las tasas impositivas generales sobre la renta, la gente pagará más en los próximos años a medida que los umbrales vayan por detrás de la inflación y el crecimiento salarial.
Sage Sunak inició la congelación en 2022 y, aunque la actual canciller Rachel Reeves esperaba ampliarla, anunció en el presupuesto de otoño que finalizaría después del año fiscal 2028 a 2029.
Esta es una buena noticia, pero para entonces el “lastre fiscal” habrá afectado a los trabajadores durante siete años consecutivos. Te explicamos qué es y cómo recauda dinero.
Congelación: el umbral del impuesto sobre la renta se mantendrá en el mismo nivel hasta 2029, lo que significa que más personas pagarán tasas más altas
Umbral del impuesto sobre la renta
El impuesto sobre la renta se aplica a los ingresos procedentes del empleo y del trabajo por cuenta propia, pero también a los ingresos por pensiones, los ingresos por alquileres y los intereses del ahorro.
Las desgravaciones libres de impuestos, como las desgravaciones personales, normalmente significan que no tienes que pagar impuestos sobre la renta sobre todos tus ingresos sujetos a impuestos.
La asignación personal libre de impuestos significa que no pagas impuestos sobre la renta por cualquier cosa que ganes entre £0 y £12,570, pero se ha eliminado gradualmente para aquellos que ganan más de £100,000.
Las tasas impositivas oficiales para Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte son del 20 por ciento, 40 por ciento y 45 por ciento.
> Cómo funciona el impuesto sobre la renta y quién paga más
Banda impositiva
- La asignación personal significa que la mayoría no pagará impuestos sobre las primeras £12,570.
- Luego se paga un impuesto sobre la renta de tasa básica del 20 por ciento entre £ 12 571 y £ 50 270.
- Entre £50.271 y £125.140 se paga impuesto sobre la renta a un tipo más alto del 40 por ciento.
- El impuesto sobre la renta se paga a una tasa adicional del 45 por ciento sobre los ingresos superiores a £ 125 141
¿Qué significa el umbral del impuesto sobre la renta acumulado?
El impuesto sobre la renta es un importante generador de ingresos para el gobierno y representa una cuarta parte del total de impuestos recaudados cada año.
El manifiesto electoral laborista se comprometió a mantener las tasas del impuesto sobre la renta en su nivel actual, lo que significa que no podían aumentar los impuestos directamente.
Pero el Canciller puede recaudar dinero por la puerta trasera dejando los umbrales del impuesto sobre la renta en su nivel actual.
Esto se debe a algo llamado arrastre fiscal. Si las asignaciones y los umbrales no aumentan con la inflación o los salarios, la cantidad que la gente puede ganar libre de impuestos o a una tasa reducida vuelve a caer y el gobierno recauda más efectivo.
A medida que los salarios tienden a aumentar con el tiempo, las personas con menores ingresos quedan atrapadas en la red tributaria y aumenta el número de contribuyentes en bandas de tasas más altas.
Fue creado bajo el gobierno conservador por los ex cancilleres Rishi Sunak y Jeremy Hunt y continuará hasta abril de 2029.
Acaparamiento de tierras: en 2010 se aplicaron tasas más altas del impuesto sobre la renta a 3,2 millones de personas; ahora han llegado a 7,4 millones y el número aumentará, dice IFS
Atracción financiera en acción
El impacto de la reducción de los ingresos en los últimos años debido a la alta inflación ha sido enorme.
Desde que se aumentó el umbral impositivo por última vez en abril de 2022, la inflación general en el índice de precios al consumidor ha sido del 22 por ciento.
Un umbral de tipo básico congelado en £12.570 significa que más personas pagan impuestos sobre la renta y el valor real (ajustado a la inflación) de las desgravaciones libres de impuestos ha caído.
Mantener el umbral de tasa más alto en £50,270 significa que más personas en el tramo del 40 por ciento están pagando más por sus ingresos.
De manera similar, el umbral de £100.000 a partir del cual comienzan a deducirse las asignaciones personales no se ha ajustado a la inflación. Si lo hubiera hecho, rondaría las 153.000 libras esterlinas, después de que el gobierno conservador anterior congelara los umbrales en 2021.
Un informe del IFS encontró que 8,8 millones de contribuyentes pagarán una tasa impositiva más alta para 2027/28, frente a 7,4 millones en 2023/24.
La Oficina de Responsabilidad Presupuestaria predijo a principios de este año que la congelación recaudaría £33,6 mil millones de libras esterlinas en el año fiscal 2028/29.
¿Qué significa el umbral de congelación para sus ahorros?
La carga fiscal también afecta a los ahorradores e inversores, gravando los intereses de los ahorros, los ingresos por dividendos y las ganancias de capital de las personas.
Esto se debe a nuestro complejo sistema fiscal, lo que significa que su umbral de impuesto sobre la renta determina otras desgravaciones.
Por ejemplo, los intereses sobre ahorros de hasta £1.000 por año están cubiertos por la asignación de ahorro personal de un contribuyente de tasa básica.
No paga impuestos sobre los intereses de ahorro hasta que su asignación de ahorro personal exceda su asignación de ahorro personal, luego paga su tasa impositiva sobre el monto superior a esa cantidad.
Pero si usted es un contribuyente con una tasa más alta, el umbral cae a £500 y pierde el 40 por ciento de cualquier interés acumulado sobre sus ahorros por encima de esa cifra. Y los contribuyentes con tasas adicionales no reciben ningún subsidio de ahorro personal y, por lo tanto, pagan un impuesto del 45 por ciento sobre su total.
Esto se ha vuelto más importante a medida que las tasas de ahorro han aumentado, lo que significa que más personas se ven afectadas, incluso con fondos más pequeños.
Por eso es importante abrir un Isa en efectivo para que sus ahorros estén protegidos de cualquier impuesto gastado en intereses.
> Cómo reducir el impuesto sobre los intereses del ahorro
Los umbrales de congelación también afectan sus inversiones si posee acciones, fondos o fideicomisos de inversión que pagan dividendos o venden inversiones para obtener ganancias.
Si usted es un contribuyente con una tasa impositiva más alta, es posible que deba pagar un impuesto adicional sobre las ganancias de capital o un impuesto sobre los dividendos.
La tasa impositiva sobre las ganancias de capital para los contribuyentes con tasa básica se ha elevado en el presupuesto del 10 por ciento al 18 por ciento y para los contribuyentes con tasa más alta del 20 por ciento al 24 por ciento.
La desgravación libre de impuestos para los ingresos por dividendos se redujo a 500 libras esterlinas a partir de abril de 2024, frente a las 1.000 libras esterlinas del año fiscal anterior. Antes eran 2.000 libras.
Si sus ingresos por dividendos son superiores a su asignación personal (que también tiene en cuenta sus otros ingresos sujetos a impuestos) y su asignación de dividendos libre de impuestos, pagará impuestos sobre dividendos de acuerdo con su tramo de impuesto sobre la renta.
La tasa del impuesto a los dividendos es actualmente del 8,75 por ciento para los contribuyentes con tasa básica, del 33,75 por ciento para los contribuyentes con tasa más alta y del 39,35 por ciento para los contribuyentes adicionales.
> Cómo deducir el importe del impuesto a los dividendos que pagas
¿Qué significa el umbral congelado para la pensión?
Los pensionistas también se ven afectados por el umbral congelado, en gran parte debido al triple bloqueo de las pensiones estatales, que garantiza que estén en línea con la inflación, los ingresos o el 2,5 por ciento.
Esto significa que los pensionistas que reciben la pensión estatal completa, que actualmente es de £11.502,40, con algunos ingresos de pensiones privadas probablemente incumplan el subsidio personal. Entonces tienen que pagar el impuesto sobre la renta.
Las cifras de HMRC muestran que ahora más pensionados que nunca pagan impuestos, y más de medio millón pagaron impuestos sobre la renta entre 2023/24 y 2024/25.
Esto significa que alrededor de 9 millones de personas de 65 años o más pagan ahora impuestos sobre sus ingresos, casi el doble de la cantidad pagada en 2010/11.
Esto sólo aumentará en los próximos años si el gobierno continúa con su promesa de triple bloqueo.
La pensión estatal aumentará en £11.975 a partir del próximo abril, en línea con la cifra de septiembre del 4,1 por ciento.
Esto significa que la pensión estatal completa necesitaría aumentar sólo un 4,97 por ciento el próximo año a £12.570 para que la pensión estatal completa incumpla la asignación personal.
Ahorra dinero, gana dinero
3,75% TAE Var
3,75% TAE Var
Se requiere cuenta corriente de Chase*
4,91% solución de 6 meses
4,91% solución de 6 meses
Aumento de tasas de éxito en GB Bank
oferta de acciones gratis
oferta de acciones gratis
Sin comisiones de cuenta y negociación de acciones gratuita
4,84% Efectivo Isa
4,84% Efectivo Isa
Isa flexible que ahora acepta transferencias
Reembolso de la tarifa de transacción
Reembolso de la tarifa de transacción
Obtenga £200 de reembolso en tarifas comerciales
Enlace de afiliado: si tiene un producto, puede ganarle una comisión. Nuestro equipo editorial ha seleccionado cuidadosamente estas ofertas porque creemos que vale la pena destacarlas. Esto no afecta nuestra independencia editorial. *Chase: 3,69% bruto. Se aplican los T y C. 18+, residente en el Reino Unido
Algunos enlaces de este artículo pueden ser enlaces de afiliados. Es posible que recibamos una pequeña comisión si hace clic en ellos. Esto nos ayuda a financiar This Is Money y a mantenerlo de uso gratuito. No escribimos artículos para promocionar productos. No permitimos que ninguna relación comercial influya en nuestra independencia editorial.
