Las pequeñas empresas vieron aumentar sus costos cuando la Canciller Rachel Reeves reveló el miércoles una redada fiscal de £40 mil millones para ayudar a cerrar la brecha de financiación del país.
Introdujo aumentos de impuestos en forma de mayores contribuciones al seguro nacional, así como un salario mínimo más alto y cambios en el impuesto a las ganancias de capital.
Las empresas ya estaban sufriendo la carga fiscal desproporcionada a la que se enfrentaban, mientras Reeves se veía sometido a una mayor presión al intentar cumplir su promesa de mantener los impuestos en su nivel actual para los “trabajadores”.
Analizamos los cambios a los que se enfrentarán las pequeñas empresas en los próximos años tras el Presupuesto de Otoño.
Las pequeñas empresas se ven afectadas: el presupuesto laboral ofrece más aumentos de impuestos para las corporaciones
Aumento de la contribución al seguro nacional
Con Reeves decidido a mejorar la productividad y el crecimiento, centró su atención en invertir en la economía.
Pero ese dinero tiene que venir de alguna parte, y son las pequeñas empresas las que pagarán la factura.
El mayor aumento de impuestos proviene de las Contribuciones al Seguro Nacional (NIC) de los empleadores, que aumentarán del 13,8 por ciento al 15 por ciento el próximo abril.
El umbral en el que se realizan los pagos también se ha reducido de £9.100 al año a £5.000 a partir del próximo año.
Al mismo tiempo, el Gobierno está aumentando el subsidio de empleo de £5.000 a £10.000 y eliminando el umbral de £100.000, lo que significa que todos los empleadores serán elegibles.
El gobierno dice que 865.000 empleadores no pagarán NIC el próximo año.
Para aquellos que lo hacen, supone un gran aumento en la cantidad que las empresas ahora tienen que pagar y puede disuadir a algunos propietarios de contratar personal adicional. Eso sería un duro golpe para los planes de Reeves de impulsar el crecimiento económico.
Rich Wagner, director ejecutivo y fundador de Zemplar Bank, dijo: “Nuestros clientes nos dicen que la mayor amenaza para el crecimiento de sus empresas es la economía del Reino Unido y si el sector privado crece más lentamente o las empresas se quedan atrás en la toma de decisiones, eso no es bueno para a ellos. Alguien.’
Fiona Fernie, socia de Blake Rothenberg, añadió: Aumentar el NIC de los empleadores ‘Rachel Reeves’ no puede (técnicamente) romper la promesa del manifiesto del gobierno.
‘Sin embargo, es poco probable que esto estimule el crecimiento empresarial. De hecho, el aumento de los costos de contratación de trabajadores puede tener efectos negativos más que positivos, ya sea en términos de menos trabajadores contratados o salarios más bajos, suponiendo que los empleadores sigan las reglas cuidadosamente.
Emma Jones, fundadora y directora ejecutiva de Enterprise Nation, dice que las pequeñas empresas ahora tienen que tomar decisiones difíciles.
‘Si bien nos complace ver algunas asignaciones para las empresas más pequeñas que emplean a personas con el salario mínimo sin pagar el seguro nacional, esto no afectará a las partes en el aumento de impuestos de 25 mil millones de libras esterlinas anunciado para las empresas.
“Las pequeñas empresas son resistentes ante la adversidad, pero necesitarán ayuda para repensar sus estrategias para hacer frente al aumento de la carga fiscal”.
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Aumento del salario mínimo
Aumentar el salario digno aumentará los costos laborales para las pequeñas empresas.
Reeves anunció que el salario digno nacional aumentará un 6,7 por ciento a £ 12,21 por hora para los mayores de 21 años a partir del próximo abril y £ 10 para los jóvenes de 18 a 21 años.
Si bien son buenas noticias para los trabajadores, solo aumentan el dolor para las empresas que aún luchan por recuperarse de la pandemia, particularmente en el sector hotelero.
Heather Self, socia de Blake Rothenberg, dijo: “Todas estas empresas operan con márgenes muy reducidos y la mayoría necesita aumentar el salario de los empleados por encima del salario digno nacional para mantener la brecha salarial”.
Y añadió: “Una persona con un salario digno nacional, que aumenta a £12,21 en abril de 2025, que trabaja 40 horas a la semana verá un aumento salarial de £1.602 por año a partir del 1 de abril de 2024. El coste adicional para los empleadores será de £690 en términos de aumento del impuesto sobre la renta, seguro nacional de los empleados y seguro nacional de los empleadores.
Cambios en la CGT: los propietarios de negocios que deseen vender después de abril de 2025 enfrentarán impuestos más altos
Cambios en el impuesto a las ganancias de capital
Las empresas esperaban enormes aumentos en el impuesto sobre las ganancias de capital y en el alivio de la enajenación de activos empresariales, anteriormente alivio para los empresarios, que no se materializó.
Afortunadamente para las pequeñas empresas, los cambios clave se dirigieron a los inversores, con un aumento inmediato de la tasa básica del 10 al 18 por ciento y del 20 al 24 por ciento para los contribuyentes con tasas más altas.
Sin embargo, Reeves ha anunciado algunos cambios importantes en el alivio de la enajenación de activos empresariales en los próximos años.
La tasa CGT para las liquidaciones comerciales aumentará del 10 al 14 por ciento el próximo abril y se complementará con una tasa más baja del 18 por ciento el 6 de abril de 2026.
Toby Tallon, socio fiscal de Evelyn Partners, dijo: “Si bien el aumento de las tasas del CGT no ha sido tan drástico como algunos temían, estos aumentos aún podrían disuadir a los empresarios de establecer negocios en el Reino Unido y podrían frenar el crecimiento de la economía del Reino Unido.
‘Históricamente, la CGT se ha cobrado a una tasa más baja que el impuesto sobre la renta para recompensar a los empresarios por los importantes riesgos que asumen al establecer y hacer crecer sus empresas. El anuncio del Canciller hoy socava ese incentivo para que los empresarios inviertan en el Reino Unido.’
El límite de ayuda también tendrá un límite de £1 millón, pero un aumento en las tasas de CGT podría significar un aumento de las facturas de hasta £80,000 para aquellos que planean vender sus negocios después de abril de 2025, según PwC.
Christine Cairns, socia fiscal de PwC, añadió: “Aunque esto mantiene el tipo impositivo sobre las ventas de empresas por debajo del nuevo tipo general del CGT del 24 por ciento, sigue siendo un aumento significativo y doloroso para muchos, y podrían ser los propietarios de empresas que estén planeando vender sus negocios en el corto plazo. Por favor, reconsidere”.
Alivio de tarifas comerciales
Enterradas en el presupuesto de Reeves había algunas buenas noticias para las pequeñas empresas, ya que se amplió el alivio de las tasas comerciales, aunque a un nivel más bajo.
Reeves anunció una extensión de las tarifas comerciales para 2025/26 y se comprometió a reducir permanentemente los multiplicadores de tarifas comerciales para propiedades minoristas, hoteleras y de ocio a partir de 2026/27.
El Partido Laborista también congelará el multiplicador de las pequeñas empresas y ofrecerá un alivio del 40 por ciento en las facturas de hasta 110.000 libras esterlinas para estas propiedades.
Si bien la extensión es bienvenida por las pequeñas empresas paralizadas por el aumento de costos, otros sugieren que los cambios no van lo suficientemente lejos.
Nick Moore, jefe de tarifas comerciales de Rapleys, dijo: “El alivio del 75 por ciento para la hostelería expira en abril de 2025 y se convierte en un alivio del 40 por ciento, lo que sigue significando un muro de costes de casi 500 millones de libras en el sector”. Dice que no se tomarán más medidas hasta 2026/27, cuando se introducirá un nuevo sistema con dos tarifas. Pero no hay garantía. de nuevo
Rachel Brennan, fundadora de la empresa de floristería Blossom & Grow, con sede en Essex, añadió: ‘Hace tres años, creé mi propia empresa de floristería, Blossom & Grow. Como muchos propietarios de pequeñas empresas, me he sentido obstaculizado por un sistema de tarifas comerciales que ya no es adecuado para su propósito.
‘Si bien la ampliación del alivio de las tasas empresariales proporciona cierto apoyo, reducirlo al 40 por ciento seguirá ejerciendo presión sobre las finanzas. Es decepcionante que no veamos tipos impositivos permanentemente más bajos hasta al menos 2026.’
Las reformas a las tarifas empresariales, como se prometió en el manifiesto electoral laborista, parecen muy lejanas en este momento, ya que Reeves ha apuntalado las finanzas y los servicios públicos del país.
Moore añadió: “No es sorprendente que no haya ninguna reforma inmediata de las tasas empresariales de la que tanto se habla en el agujero negro; después de todo, ¿por qué actuarían tan rápidamente para reducir un impuesto que goza de tan alta consideración?” Pero mientras tanto, este sistema injusto y fallido ha agobiado a muchas empresas”.
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