Impuesto de sucesiones: Las pensiones se incluirán en el patrimonio calculado para el impuesto de sucesiones a partir de abril de 2027
La Canciller Rachel Reeves ha lanzado una campaña sobre el impuesto a la herencia para los ahorradores en el Presupuesto haciéndola responsable del impuesto a las pensiones.
A partir de abril de 2027, las pensiones se incluirán en los activos contabilizados para el impuesto a la herencia al 40 por ciento, lo que desorganizará los planes de sucesión familiar.
¿Qué supone la retirada de la pensión en el impuesto de sucesiones?
Agregar el fondo de pensiones al cálculo del impuesto a la herencia significa que muchos más patrimonios superarán el umbral en el futuro.
La medida es parte de una ofensiva de £2 mil millones contra el impuesto a la herencia, que incluye congelar los principales umbrales actuales libres de impuestos hasta 2030 y reformar el alivio de la propiedad agrícola y empresarial.
Las familias adineradas dieron un suspiro de alivio ya que la banda de tasa nula del impuesto sobre sucesiones original se mantendrá en £325.000, mientras que se mantendrá un subsidio de vivienda de £175.000 para las viviendas transmitidas a los descendientes directos. Esto significa que las parejas casadas aún pueden heredar hasta £1 millón libre de impuestos.
Pero el Canciller ha revelado que lanzará una ofensiva contra los impuestos a la herencia sobre los fondos de pensiones no utilizados.
Agregar el fondo de pensiones al cálculo del impuesto a la herencia también podría significar que pierdan parte de la banda de tasa nula residencial, que se elimina gradualmente de las propiedades con valor de más de £2 millones.
Cómo las pensiones pueden perder el impuesto a la herencia
Anteriormente, el contribuyente trataba los ahorros para la jubilación de manera más generosa, especialmente si las personas morían antes de los 75 años.
Por lo tanto, se utilizaron ampliamente en la planificación del impuesto a la herencia, y los asesores a menudo recomendaban a las familias ricas que eventualmente se gastara el fondo de pensiones.
Los expertos en pensiones e impuestos predicen que una ofensiva conducirá a un aumento en las donaciones y posiblemente a un mayor uso de fideicomisos y productos de seguros.
Los beneficiarios de la mayoría de los fondos de pensiones de contribución definida actualmente no pagan impuestos si el propietario muere antes de los 75 años, aunque existen reglas complejas que deben tenerse en cuenta, particularmente con fondos más grandes.
Si el titular muere a los 75 años o más, pagará tasas impositivas normales sobre la renta sobre los retiros. Esto significa que la tasa de retiro de la pensión en este caso podría ser del 20 por ciento, 40 por ciento o 45 por ciento.
En el caso de las anualidades, el capital generalmente se pierde al fallecer usted y su cónyuge, aunque existen excepciones.
Una pensión salarial final suele terminar con el fallecimiento del titular o de su cónyuge supérstite. Lea aquí la normativa vigente sobre Pensión Heredada.
Los planes de impuestos sobre sucesiones cambiarán, dicen los expertos
“Las pensiones se consideran herramientas útiles para la planificación patrimonial y habrá personas y familias que abordarán la jubilación y la planificación patrimonial basándose en las normas existentes”, afirmó Mike Ambury, director de ahorros para la jubilación de Standard Life.
‘Ahora, el valor de la pensión se sumará al valor total de otros activos y si la herencia supera el umbral de £325.000, se gravará de manera similar, junto con otras deducciones.
‘Esto representa un cambio fundamental en la forma en que los ricos piensan acerca del acceso a su dinero durante la jubilación.
“El resultado final de este cambio es que muchas más personas quedarán incluidas en el ámbito del impuesto sobre sucesiones”.
Helen Morrissey, jefa de análisis de jubilación en Hargreaves Lansdown, dijo: ‘El trato generoso de las pensiones por muerte ha sido visto durante mucho tiempo como una fruta al alcance de la mano para los gobiernos que buscan efectivo.
‘Esta es una posición que lo distingue de otros vehículos de ahorro donde la muerte antes de los 75 años es particularmente generosa.
‘Esto ha dado lugar a críticas de que la gente deja intactas sus pensiones para poder transmitirlas de generación en generación de manera fiscalmente eficiente en lugar de utilizarlas para obtener ingresos durante la jubilación.
‘Hoy en día ese resultado ha quedado anulado porque las pensiones estarán sujetas al impuesto sobre sucesiones.
‘Esta es una decisión que trastornará los planes de muchas personas, ya que veremos a muchas más personas obligadas a pagar impuestos sobre sucesiones.
‘Veremos gente luchando por repensar sus finanzas de jubilación. Lo más probable es que veamos personas que quieran regalar más dinero a sus seres queridos mientras estén vivos, por ejemplo, dinero para ayudar a las personas a ascender en la escalera de la vivienda. También considerarán gastar sus pensiones como ingresos de jubilación en lugar de dejarlas intactas”.
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