Mis padres poseen tres camas en el sur de Londres y quieren dárselo a mi hermana y ahora lo soy, cuando todavía pueden administrar su propio dinero.
Entendemos que tienen una exención de impuestos heredados combinados M 1 millón: dos asignaciones ordinarias de £ 325,000 son dos, y una adicional adicional de £ 175,000 porque están pasando su hogar directamente a la descendencia.
La casa es libre, no hay hipoteca y ninguno de nuestros padres también tiene deudas. Mis padres son un inquilino conjunto.
Tienen una pequeña cantidad de riqueza, el mejor precio es de aproximadamente $ 30,000. Su casa es de aproximadamente $ 1.07 millones, por lo que el patrimonio total es de £ 1.1 millones.
¿Pueden nuestros padres transferir su propiedad a mi hermana y por un documento de un regalo, mientras estoy allí? CS
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Regalo: Los padres de este lector quieren transferir su hogar a sus dos hijos
Harvey Dorset, dinero en él, respuesta: Los consultores financieros nos dicen que están trabajando con las olas de preguntas como usted como ansiedad Herencia Intenso
Desafortunadamente, las personas ahora están pasando a sus propiedades para evitar aranceles de herencia durante siete años de reglas y luego sobrevivir mucho tiempo.
El principal problema es que, debajo de nuestros expertos, el Taxman es que el Taxman no solo permitirá a sus padres darle su residencia original, a menos que estén dispuestos a pagar el alquiler del mercado por la propiedad.
Actualmente, su patrimonio no podrá acceder a $ 1 millón desde la asignación libre de impuestos. Tal como está hoy, usted y su hermana tienen que pagar alrededor de 40,000 dólares.
Sin embargo, es de destacar que las pensiones serán llevadas a la trampa del impuesto de herencia desde 2027.
Esto significa que las macetas que sus padres están dibujando del recipiente también tienen que hacer parte de sus cálculos y eso puede significar que la responsabilidad de IHT será lo suficientemente alta.
A pesar de esto, sus padres también pueden tener otras formas de reducir la factura de impuestos final en su propiedad que no participan en dar sus obsequios de propiedad.
Sus padres hablaron con dos asesores financieros para saber lo que necesita saber antes de darles su propiedad a usted y a su hermana.
Legado
Ian Dial: Si ha sobrevivido siete años, puede hacer regalos ilimitados pero hay condiciones
El jefe del plan patrimonial de Evlin Partners, Ian Dial, responde: Echemos un vistazo a las reglas del impuesto de herencia original relacionadas con el don, luego apliquemos a sus circunstancias y finalmente veamos cualquier otra consideración relevante.
Los regalos completos de dinero o activos de una persona a otra son de tamaño ilimitado y no alcanzará la responsabilidad del deber de herencia cuando los haga.
El regalo debe cumplir con dos criterios:
1 Debe ser un regalo completo que no tenga un uso continuo del recurso que se da, y si eligen hacerlo, no hay una condición que no permita que el dinero devuelva.
2 El donante debe sobrevivir siete años después de hacer el regalo
Si el regalo no se puede recordar directamente o puede recordarse allí, la “conservación de conveniencia” y los activos de la propiedad del donante para impuestos de herencia no son para este tiempo, pero no por ello. Ganancia de capitalQue cubriré el fondo.
Como usted dice correctamente, cada persona tiene una banda de tarifa cero £ 325,000 y una tarifa cero residencial, ambos $ 175,000, ambos congelados hasta abril de 2030.
La banda de tasa cero de vivienda solo se puede usar si dejan sus hogares a sus hijos o nietos. Sin embargo, si su patrimonio es de más de $ 2 millones por su muerte, la asignación de tarifa cero residencial excede en £ 1 por cada £ 2 que excede las estadísticas de $ 2 millones.
Hay una disposición de ‘alivio de reducción de personal’ que se ha derribado o vendido del 8 de julio de 2015, lo que permite que alguien aún se beneficie de la banda de tarifa cero.
¿Pueden los padres darle su hogar?
Si sus padres le dan a usted y a su hermana la propiedad legal de la propiedad, continúan alquilando, el regalo será visto como “conservación de conveniencia” y formará la propiedad de sus padres parte de la propiedad de sus padres, independientemente de la muerte, independientemente de cuánto tiempo sobrevivan.
El regalo solo será efectivo para reducir la responsabilidad si salen y han sobrevivido otros siete años o si le pagan a usted y a su hermana el mercado para el uso de la propiedad. Tú y tu hermana serán responsables Impuesto sobre la renta Sobre alquiler de ingresos.
Este puede ser un plan efectivo si sus padres pueden pagar el alquiler y sus padres viven al menos siete años, cuanto más tiempo sobrevivan, más impuesto sobre la renta pague. También hay cuestiones de ganancias de capital para su consideración (ver más abajo).
Independientemente de los beneficios o no, sus padres podrán beneficiarse tanto de su banda de tarifa cero como de la banda de tarifa cero residencial.
Sin embargo, si el regalo es efectivo debido a la tarifa del mercado, no habrá deber de herencia, pero si la propiedad es parte de su patrimonio debido a la preservación de los beneficios, entonces aún habrá responsabilidad.
Esta responsabilidad solo puede ser de £ 40,000 hoy (según sus estadísticas estimadas), pero puede aumentar con el tiempo debido a bandas de tasa cero congeladas.
Ganancia de capital
Aunque el regalo será ineficaz para reducir el impuesto de herencia si sus padres son libres allí, el regalo será efectivo para la ganancia de capital (CGT).
No se proporcionará CGT al hacer el regalo porque la propiedad es el hogar principal de sus padres.
Sin embargo, cuando usted y su hermana finalmente venden la propiedad, la fecha que recibió sería responsable de las ganancias de capital del precio, porque no es su residencia principal.
Por el contrario, si sus padres continúan poseiendo la propiedad, cualquiera de las ganancias de la propiedad para su muerte estará exenta del CGT.
Hay otros factores a considerar. ¿Qué sucede cuando usted o su hermana están divorciados o se declaran en quiebra? La propiedad que sus padres le han dado, es posible que deba venderlos manteniéndolos sin hogar.
Finalmente, si sus padres necesitan atención a largo plazo, el regalo probablemente puede verse como ‘privación de activos’. Es solo cuando las personas mayores se deshacen deliberadamente del dinero, la propiedad u otros recursos para reducir la responsabilidad de pagar su propia tarifa de hogar.
Si esto sucede, la calidad de la casa aún puede incluirse en cualquier evaluación de tarifas de atención.
Aunque hay algunos beneficios del impuesto a la herencia al dar obsequios a una propiedad y pagar por vivir allí, es necesario considerar los riesgos potenciales aumentados por el divorcio o la bancarrota del beneficiario y lo que se gastará en el impuesto sobre la renta adicional y el CGT.
Por lo general, se puede evitar dar una propiedad y continuar los autobuses sin alquiler porque tienen los beneficios más limitados, y generalmente superan el riesgo.
Tenga cuidado con que la tensión puede dar un regalo a la relación
Rob Bell, planificador financiero alquilado y fundador de dinero de Finova, Respuesta: Por lo que describió, el patrimonio de sus padres está solo por encima del descuento de impuestos de herencia conjunta de $ 1 millón.
Tanto las bandas estándar de tasa azul ($ 325,000) como las bandas residenciales de tasa cero (cada una de £ 175,000) están disponibles, puede tener un cargo fiscal potencial de aproximadamente $ 40,000 en el saldo superior del marginal.
Con el tiempo, la propiedad puede aumentar el valor de la propiedad puede ser inteligente, para que pueda aumentar.
Esta no es una manera fácil de reducir la tarifa de herencia cuando se trata de dar un regalo para el hogar familiar mientras lo sobrevive. Quien beneficia el problema principal aquí.
Rob Bell dice que darle su propiedad le dará a sus padres sin control de sus activos originales, lo que puede afectar su capacidad de responder a sus circunstancias.
Si sus padres están en la propiedad sin alquilarlo a usted y a su hermana después de la transferencia de sus padres, entonces su gloria y sus rituales probablemente lo verán como un regalo para preservarlo.
Esto significa que, en realidad, la propiedad todavía se cambia al título legal, pero se considerará como parte de su patrimonio para el impuesto de herencia. Por lo tanto, el impuesto no se puede ahorrar por esperado.
Si le pagan el alquiler de todo el mercado, se puede evitar. Sin embargo, deberán asegurarse de que puedan mantener el estilo de vida deseado, así como los ingresos excedentes para pagar el alquiler.
También habrá consideraciones adicionales para usted y sus hermanas: alquilar impuestos, posibles revisiones de alquiler, responsabilidad del mantenimiento de la propiedad y la realidad práctica de sus propios padres para alquilar por sus hogares. Puede agregar tensión a su relación.
Sobre todo, la propiedad se entrega a las redes de protección financiera de sus padres. Los deja sin controlar sus activos principales, lo que puede afectar su capacidad para responder al cambio en la situación, especialmente si la atención o si hay más apoyo financiero en la vida posterior.
Estas cosas pueden ser difíciles de pensar ahora, pero la flexibilidad a menudo se vuelve más importante con la edad y lo que no les parece ahora puede volverse más importante más adelante.
¿Cómo pueden reducir el impuesto heredado?
Hay otras formas de reducir posibles facturas de impuestos de herencia que no están involucradas en dar la Cámara. Puede incluir:
- Movió la casa a publicar capital, que se puede administrar más tarde (sujeto a siete años de reglas), mientras que el precio del patrimonio genera $ 1 millón bajo la asignación. También puede ser útil si la casa es demasiado para mantener.
- Los regalos regulares de los ingresos, que cumplen con los criterios correctos, se les puede dar descuento inmediato.
- Actualización de la voluntad y el uso de ambas asignaciones establecidas, incluida la banda de alojamiento de tasa azul, que tiene sus propias condiciones.
- Seguro de vida escrito en fe, para cubrir cualquier responsabilidad fiscal futura.
- La liberación de capital o la propiedad están protegidas contra un fondo de fondos que se puede otorgar gradualmente al regalo, idealmente por ingresos excedentes.
No solo los efectos fiscales, es como explorar estas opciones para comprender la imagen amplia.
A menudo, los planes más medidos proporcionan paz y más flexibilidad para todos los involucrados.
Antes de ingresar a un nuevo sistema, sugiero asesoramiento financiero y legal profesional.
