Tenía algunas acciones en un fideicomiso de inversión fuera de una Isa y las vendí en marzo, para poder obtener mis ganancias antes de deducir la desgravación del impuesto sobre las ganancias de capital.
El año pasado, la desgravación fiscal sobre las plusvalías fue de £6.000, por lo que mi beneficio de £5.980 está por debajo de esa cifra.
También recibí un dividendo de £800 de mis participaciones, en comparación con el dividendo de £1.000 del año pasado.
¿Tengo que declararlos en mi declaración de impuestos de autoliquidación o simplemente pongo el monto por encima del umbral?
Parece que no tengo que declarar plusvalías sino dividendos. ¿Por qué sería eso?
Declaración de impuestos: ¿Tengo que informar a HMRC si mis ingresos por dividendos y ganancias de capital están por debajo del umbral?
Anghard Carrick de This Is Money respondió: Presentar una declaración de impuestos de autoliquidación puede resultar muy confuso y frustrante.
Generalmente, cualquier persona que reciba un ingreso que no esté sujeto a impuestos en la fuente, como PAYE, debe completar una declaración de impuestos.
Suelen ser propietarios de pequeñas empresas y comerciantes individuales, pero también incluye a aquellos que reciben ingresos de otras fuentes, como dividendos.
En su caso, obtiene sus ingresos por dividendos y también obtuvo algunas ganancias de capital después de vender sus acciones en el fideicomiso de inversión.
Esto significa que usted puede estar obligado a pagar impuestos sobre esos ingresos y, por lo tanto, presentar una declaración de impuestos de autoliquidación. Sin embargo, como usted dice, se deben alcanzar ciertos umbrales antes de que se graven estos ingresos.
Cuándo declarar los ingresos por dividendos
No tiene que pagar ningún impuesto sobre los pagos de dividendos recibidos por debajo del umbral correspondiente al año fiscal.
En su caso, vendió su inversión el año pasado cuando el umbral era de £1000, lo que significa que las £800 que recibió no estarán sujetas a impuestos.
Sin embargo, aquellos que reciban pagos de dividendos por encima del umbral de £1.000 a £500 este año fiscal tendrán que pagar impuestos.
Si sus ingresos por dividendos son superiores a su asignación personal (que también tiene en cuenta sus otros ingresos sujetos a impuestos) y su asignación de dividendos libre de impuestos, pagará impuestos sobre dividendos de acuerdo con su tramo de impuesto sobre la renta.
La tasa del impuesto a los dividendos es actualmente del 8,75 por ciento para los contribuyentes con tasa básica, del 33,75 por ciento para los contribuyentes con tasa más alta y del 39,35 por ciento para los contribuyentes adicionales.
Si mantiene sus inversiones en acciones y participaciones Isa, no tiene que preocuparse por pagar impuestos sobre los pagos de dividendos de acciones, fideicomisos de inversión, fondos y ETF, ya que están libres de impuestos.
Sin embargo, la pregunta clave es si necesita declarar su dividendo incluso si no alcanza este umbral.
Cualquier persona empleada y pagada a través de PAYE y que exceda el límite de dividendos debe completar una declaración de impuestos de autoevaluación e incluir los ingresos de los dividendos.
Sin embargo, es un poco más complicado para aquellos que están cerca de alcanzar el umbral y para aquellos que presentan declaraciones de impuestos de autoliquidación periódicas por otros motivos.
No estoy seguro de si ya ha presentado una declaración de impuestos, pero si lo hace, debe declarar los dividendos incluso si están por debajo de la asignación para dividendos.
Esto será parte de la sección de ingresos y deberá decir que recibió £800 en dividendos en el último año fiscal.
Sin embargo, no es necesario que presente una declaración de impuestos si le pagan a través de PAYE, ya que sus dividendos no alcanzan ese umbral.
Hay muchas reglas que le afectarán según sus circunstancias individuales.
No estoy seguro de su situación específica, aparte de que ha logrado algunos avances y, si bien existen reglas amplias, debe comunicarse con HMRC si tiene alguna duda.
Chris Springett, socio de impuestos para clientes privados de Evelyn Partners, dijo: Las secciones del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre las ganancias de capital de una declaración están separadas.
Cuando completa una declaración de impuestos, debe incluir todos los ingresos que están “sujetos a impuestos”.
Se trata de ingresos que pueden estar sujetos a impuestos incluso si el monto del ingreso es menor que la asignación, como ocurre aquí con los dividendos. Los únicos ingresos que puede dejar son aquellos que están completamente libres de impuestos, independientemente del monto, como los ingresos de una Isa.
Esto se debe en parte a que su ingreso bruto imponible, contra el cual se calculan los dividendos, afecta el derecho a ciertas desgravaciones. Esto incluye la Asignación Personal y la Asignación de Ahorro Personal, aunque no la Asignación por Dividendos.
Los dividendos deben incluirse en su declaración de impuestos, pero en realidad no se le cobrarán impuestos porque se aplicará la asignación de dividendos.
Cuándo declarar los ingresos por ganancias de capital
En el caso de las plusvalías, el panorama es un poco más complicado.
Chris Springett explica las normas del impuesto sobre dividendos y ganancias de capital
Debe declarar sus ganancias de capital si superan el umbral de £ 3 000 o £ 6 000 en su caso porque las ganancias se obtuvieron en el último año fiscal antes de que se redujera el umbral.
Cualquier ganancia de capital que deba declarar en su declaración de impuestos si sus ingresos por ventas superan las £50 000, incluso si sus ganancias son inferiores al monto de la exención anual.
Si su principal disposición de ganancia de capital es sobre su casa, no necesita presentar una declaración de impuestos ya que el alivio principal de la vivienda se aplica al monto total.
Para aquellos que han vendido terrenos o propiedades que no son su residencia principal, deberán informar a HMRC en un formulario de informe de 60 días por separado y pagar dentro de ese período a partir de la fecha de cierre.
Aún debe informar el acuerdo si desea presentar un formulario de autoevaluación más adelante en el año.
Sin embargo, existe una excepción si la declaración se presenta antes del período de declaración de 60 días, o cuando el período de autoliquidación cae antes del período de 60 días.
Anghard Carrick dice: Si aún no ha presentado una declaración de impuestos, debe presentarla en línea.
Debe informar a HMRC antes del 5 de octubre si desea completar una declaración de impuestos y no enviarla antes. Tienes que presentar la solicitud en línea.
La fecha límite para presentar la declaración en papel es el 31 de octubre de 2024, y el 31 de enero si lo haces online.
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